Calcule a depreciação de qualquer ativo da sua empresa usando as taxas oficiais da Receita Federal. Descubra a depreciação mensal, anual e o valor residual ao longo do tempo.
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Depreciação é a perda de valor de um ativo (máquinas, veículos, equipamentos) ao longo do tempo por uso, desgaste ou obsolescência. Contabilmente, é uma despesa que reduz o lucro tributável sem sair dinheiro do caixa. As taxas são definidas pela Receita Federal (IN RFB 1.700/2017) e variam de 4% a 20% ao ano conforme o tipo de ativo. Para empresas no Lucro Real, a depreciação reduz a base de cálculo de IRPJ e CSLL — gerando economia tributária real. No Simples Nacional, a depreciação não afeta o imposto (que é sobre receita), mas é essencial para gestão: saber quando repor ativos e calcular o custo real da operação.
Van comprada por R$ 80.000. Taxa: 20% a.a. (5 anos). Depreciação anual: R$ 16.000. Depreciação mensal: R$ 1.333. Em 5 anos, valor contábil = zero.
5 notebooks a R$ 4.000 cada = R$ 20.000. Taxa: 20% a.a. (5 anos). Depreciação anual: R$ 4.000. No Lucro Real, economiza ~R$ 960/ano em tributos.
Forno de R$ 30.000. Taxa: 10% a.a. (máquinas). Depreciação mensal: R$ 250. Em 10 anos, valor contábil = zero. Provisione a reposição antes disso.
Depreciação é a perda de valor de bens duráveis (máquinas, veículos, equipamentos) ao longo do tempo. Contabilmente, é registrada como despesa para refletir o desgaste do ativo, reduzindo o lucro tributável em empresas do Lucro Real.
As principais taxas são: Veículos 20% a.a. (5 anos), Computadores 20% a.a. (5 anos), Máquinas 10% a.a. (10 anos), Móveis 10% a.a. (10 anos), Edifícios 4% a.a. (25 anos). Taxas definidas pela IN RFB 1.700/2017.
Para fins fiscais, não — o Simples tributa a receita, não o lucro. Mas para gestão, sim: saber o custo real da operação e quando precisará repor ativos é fundamental para o planejamento financeiro.
Valor residual é a estimativa do valor do ativo ao final da sua vida útil. Por exemplo, um veículo de R$ 80.000 pode ter valor residual de R$ 15.000 (valor de revenda estimado). A depreciação incide sobre a diferença (R$ 65.000).
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